Statlig inkomstskatt 2026 börjar vid en månadsinkomst på 55 033 kronor för dig under 66 år. Detta motsvarar en årsinkomst på 660 400 kronor, vilket är brytpunkten för statlig skatt. Skiktgränsen ligger på 643 000 kronor, där du betalar 20 procent statlig skatt på den beskattningsbara inkomsten som överstiger denna gräns.
För 2026 har både brytpunkten och skiktgränsen höjts jämfört med 2025. Skiktgränsen ökar från 625 800 kronor till 643 000 kronor, medan brytpunkten för statlig skatt höjs från 643 100 kronor till 660 400 kronor. Detta innebär lägre skatt för många höginkomsttagare, med en genomsnittlig skattesänkning på cirka 400 kronor per månad.
Vad är statlig inkomstskatt och när börjar du betala 2026?
Statlig inkomstskatt är en extra skatt som du betalar på högre inkomster utöver din kommunalskatt. Skatten tas ut på inkomst av tjänst och pensionsinkomster när din beskattningsbara förvärvsinkomst överstiger skiktgränsen.
Du börjar betala statlig inkomstskatt när din beskattningsbara inkomst passerar 643 000 kronor år 2026. Den statliga inkomstskatten är 20 procent på den del av inkomsten som överstiger denna gräns, enligt Skatteverket.
Skillnaden mellan skiktgräns och brytpunkt för statlig skatt
Skiktgränsen är 643 000 kronor och avser din beskattningsbara förvärvsinkomst efter grundavdraget. Brytpunkten är 660 400 kronor och inkluderar grundavdraget i beräkningen.
Skillnaden mellan dessa belopp förklaras av att grundavdraget varierar beroende på inkomstnivå. För personer under 66 år vid årets ingång är brytpunkten den praktiska gränsen för när skatten börjar påverka din månadslön. Skiktgränsen är den tekniska gränsen som används i skatteberäkningen.
Hur statlig inkomstskatt beräknas på inkomst av tjänst
Statlig skatt beräknas endast på den del av din beskattningsbara inkomst som överstiger 643 000 kronor. Du betalar alltså inte 20 procent på hela inkomsten, utan endast på överskjutande del.
Ett exempel: Om din beskattningsbara inkomst är 700 000 kronor betalar du statlig skatt på 57 000 kronor (700 000 - 643 000). Den statliga skatten blir då 11 400 kronor (57 000 × 0,20).
Brytpunkten för statlig skatt 2026: 660 400 kr för personer under 66 år
Brytpunkten för statlig skatt 2026 är 660 400 kronor per år för dig som är under 66 år vid årets ingång. Detta belopp inkluderar grundavdraget och anger när du i praktiken börjar betala statlig inkomstskatt på din totala inkomst.
Brytpunkten har höjts från 643 100 kronor 2025 till 660 400 kronor 2026. Ökningen följer indexeringen mot prisbasbelopp och konsumentprisindex, vilket fastställs av regeringen årligen.
Vad innebär brytpunkten för din månadslön?
En månadslön på 55 033 kronor motsvarar brytpunkten för statlig skatt under beskattningsåret 2026. Tjänar du denna summa eller mer per månad börjar du betala statlig inkomstskatt på din årsinkomst.
För att undvika statlig skatt 2026 måste din månadsinkomst ligga under 55 033 kronor. Ligger du precis över denna gräns betalar du endast statlig skatt på det belopp som överstiger brytpunkten efter att grundavdraget har dragits av.
Brytpunkt för statlig skatt för personer 66 år eller äldre
Brytpunkten för statlig skatt för dig som fyllt 66 år vid årets ingång är högre än för yngre personer. För 2026 ligger brytpunkten mellan 751 100 kronor och 760 500 kronor, beroende på det förhöjda grundavdraget för personer över 65 år.
Detta motsvarar en månadsinkomst på cirka 62 590 till 63 375 kronor per månad. Det förhöjda grundavdraget för personer som fyllt 66 år vid årets ingång ger ett större utrymme innan statlig skatt börjar tas ut.
Skiktgräns 2026: 643 000 kr är gränsen där statlig skatt börjar
Skiktgränsen 2026 är 643 000 kronor och markerar den beskattningsbara förvärvsinkomst där statlig skatt börjar tas ut. Detta är den så kallade skiktgränsen som gäller för alla åldersgrupper när den faktiska skatteberäkningen görs.
På den beskattningsbara inkomst som överstiger 643 000 kronor tas statlig skatt ut med 20 procent. Skiktgränsen har höjts från 625 800 kronor 2025, vilket ger ett större skattefritt utrymme för höginkomsttagare.
Hur skiktgränsen påverkar din beskattningsbara förvärvsinkomst
Din beskattningsbara förvärvsinkomst beräknas genom att dra av grundavdraget från din totala inkomst. När denna beskattningsbara inkomst överstiger skiktgränsen på 643 000 kronor börjar statlig inkomstskatt att tas ut.
Grundavdraget varierar beroende på din inkomstnivå och ålder. För inkomståret 2026 minskar grundavdraget gradvis när inkomsten stiger över vissa nivåer, vilket påverkar när du når skiktgränsen.
Statlig skatt på 20 procent över skiktgränsen
Statlig skatt 2026 är 20 procent på all beskattningsbar inkomst över 643 000 kronor. Detta är en fast procentsats som gäller oavsett hur mycket din inkomst överstiger gränsen.
Tillsammans med kommunalskatt och eventuella begravningsavgifter ger den statliga skatten en total marginalskatt som kan uppgå till 52-55 procent för höginkomsttagare. Den exakta marginalskatten beror på din kommuns skattesats.
Jämförelse mellan 2025 och 2026: Vad har förändrats?
Brytpunkterna och skiktgränsen för statlig inkomstskatt har höjts mellan 2025 och 2026. Detta innebär att fler personer slipper statlig skatt och att de som betalar får en lägre skattebelastning.
De nya beloppen för 2026 jämfört med 2025 ger en skattelättnad som uppskattas till cirka 400 kronor per månad för en person med genomsnittslön som ligger nära brytpunkten.
Höjda brytpunkter ger lägre skatt för höginkomsttagare
Brytpunkten för statlig skatt har höjts från 643 100 kronor 2025 till 660 400 kronor 2026 för personer under 66 år. Detta motsvarar en ökning på 17 300 kronor, vilket innebär att fler slipper statlig skatt.
För personer 66 år eller äldre har brytpunkten höjts från cirka 730 000 kronor till mellan 751 100 kronor och 760 500 kronor. Det förhöjda grundavdraget för personer som fyllt 66 år vid årets ingång ger en ännu större skattelättnad.
Ny skiktgräns och brytpunkt för statlig skatt 2026
Skiktgränsen har ökat från 625 800 kronor 2025 till 643 000 kronor 2026, en höjning med 17 200 kronor. Denna ökning följer utvecklingen av prisbasbelopp, som för 2026 är 59 200 kronor.
Brytpunkt och skiktgräns justeras årligen baserat på basbelopp och konsumentprisindex för att följa den allmänna prisutvecklingen. Detta säkerställer att skattesystemet hålls aktuellt och rättvist över tid.
Grundavdrag och basbelopp 2026: Så påverkar de statlig inkomstskatt
Grundavdraget är ett fast belopp som dras av från din inkomst innan skatt beräknas. För 2026 varierar grundavdraget beroende på din inkomstnivå och ålder, och det påverkar direkt när du når skiktgränsen för statlig inkomstskatt.
Basbeloppen för 2026 används för att beräkna många skatterelaterade gränser. Prisbasbeloppet är 59 200 kronor, förhöjt prisbasbelopp är 60 500 kronor och inkomstbasbeloppet är 83 400 kronor.
Prisbasbelopp och förhöjt prisbasbelopp 2026
Prisbasbeloppet 2026 är 59 200 kronor och används som grund för att beräkna skiktgränsen och andra skattegränser. Det förhöjda prisbasbeloppet är 60 500 kronor och används för vissa socialförsäkringsförmåner.
Dessa basbelopp fastställs av regeringen årligen och följer utvecklingen av konsumentprisindex. Skiktgränsen för statlig inkomstskatt beräknas som cirka 10,86 gånger prisbasbeloppet.
Hur grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst
Grundavdraget dras automatiskt av från din inkomst innan den beskattningsbara inkomsten beräknas. För 2026 är grundavdraget som högst cirka 15 000-20 000 kronor för de flesta inkomsttagare, men det minskar gradvis vid högre inkomster.
Det förhöjda grundavdraget för personer som fyllt 66 år vid årets ingång är betydligt högre, vilket förklarar varför brytpunkten för statlig skatt är högre för denna grupp. Detta grundavdrag kan uppgå till mellan 100 000-120 000 kronor beroende på inkomstnivå.
När betalar du statlig inkomstskatt under inkomståret 2026?
Du börjar betala statlig inkomstskatt under inkomståret 2026 när din ackumulerade beskattningsbara förvärvsinkomst överstiger 643 000 kronor. Skatten dras av preliminärt varje månad av din arbetsgivare om din förväntade årsinkomst överstiger brytpunkten.
Beskattningsåret 2026 omfattar all inkomst du tjänar under kalenderåret 2026. Den slutliga skatten beräknas när du lämnar din deklaration 2027, och eventuella avvikelser mellan preliminär och slutlig skatt regleras då.
Beskattningsåret 2026 och preliminär skatt
Preliminär skatt dras av månadsvis baserat på din förväntade årsinkomst. Om din arbetsgivare bedömer att du kommer att nå brytpunkten för statlig skatt börjar statlig skatt dras av redan under löpande år.
Din arbetsgivare använder skattetabeller från Skatteverket för att beräkna korrekt preliminärskatt. Dessa tabeller tar hänsyn till både kommunalskatt, statlig skatt och jobbskatteavdraget.
Brytpunkten för statlig inkomstskatt och månadsinkomst
Med en månadsinkomst på 55 033 kronor når du brytpunkten på 660 400 kronor över ett helt år. Om din inkomst varierar mellan månader är det den totala årsinkomsten som avgör om du betalar statlig inkomstskatt.
För deltidsanställda eller personer med varierande arbetsinkomster kan det vara svårt att förutse om brytpunkten nås. I dessa fall justeras den preliminära skatten löpande, och slutavräkningen sker i samband med deklarationen.
Marginalskatt och statlig skatt: Hur hög blir din totala skatt?
Marginalskatt är den totala skatt du betalar på den sista kronan du tjänar. Den består av kommunalskatt, eventuell statlig skatt, begravningsavgift och minskas med jobbskatteavdraget.
För inkomster under skiktgränsen ligger marginalskatten typiskt på 30-35 procent beroende på kommun. När du passerar skiktgränsen ökar marginalskatten med 20 procentenheter till cirka 50-55 procent.
Kommunalskatt plus statlig skatt ger din marginalskatt
Kommunalskatten varierar mellan kommuner men ligger i genomsnitt på cirka 32 procent. När du lägger till statlig skatt på 20 procent för inkomster över skiktgränsen blir den totala marginalskatten cirka 52 procent.
Jobbskatteavdraget minskar den effektiva skatten något, men för höginkomsttagare över skiktgränsen är denna skattereduktion begränsad. Den högsta marginalskatten i Sverige kan därmed uppgå till omkring 55 procent i kommuner med högst skattesats.
Exempel på marginalskatt vid olika inkomstnivåer 2026
Vid en årsinkomst på 500 000 kronor ligger din marginalskatt på cirka 32-35 procent, eftersom du inte når skiktgränsen. För en årsinkomst på 700 000 kronor betalar du cirka 52 procent marginalskatt på de 57 000 kronor som överstiger skiktgränsen.
En person med 100 000 kronor i månaden (1 200 000 kronor per år) betalar den högsta marginalskatten på cirka 52-55 procent på all inkomst över 643 000 kronor. Detta innebär en statlig skatt på cirka 111 400 kronor (557 000 × 0,20) utöver kommunalskatten.
Särskilda regler för pensionärer: Brytpunkt för statlig skatt vid 66 år eller äldre
Pensionärer som fyllt 66 år vid årets ingång har en högre brytpunkt för statlig skatt än yngre inkomsttagare. Detta beror på det förhöjda grundavdraget för personer över 65 år, som är en del av skattesystemet för att ge pensionärer bättre ekonomiska villkor.
Trots den högre brytpunkten gäller samma skiktgräns på 643 000 kronor för alla. Den statliga inkomstskatten på 20 procent tas ut på samma sätt oavsett ålder.
Högre brytpunkt för äldre men samma skiktgräns
Brytpunkten för personer som fyllt 66 år vid årets ingång ligger mellan 751 100 kronor och 760 500 kronor för 2026. Detta är betydligt högre än brytpunkten på 660 400 kronor för yngre personer.
Det förhöjda grundavdraget för personer 66 år eller äldre är orsaken till denna skillnad. Trots olika brytpunkter är skiktgränsen densamma, vilket innebär att den faktiska statliga skatten beräknas på samma sätt för alla åldersgrupper.
Hur pensionsinkomst beskattas med statlig skatt 2026
Pensionsinkomster från allmän pension och tjänstepension beskattas på samma sätt som arbetsinkomster. När din beskattningsbara pensionsinkomst överstiger 643 000 kronor betalar du 20 procent statlig skatt på överskjutande belopp.
För pensionärer som fyller 67 år under beskattningsåret 2026 gäller särskilda övergångsregler. Dessa regler säkerställer att skatteavdragen justeras korrekt när det förhöjda grundavdraget börjar gälla.
Vanliga frågor om statlig inkomstskatt 2026
Vad är skillnaden mellan brytpunkt och skiktgräns?
Skiktgränsen på 643 000 kronor är din beskattningsbara förvärvsinkomst efter grundavdraget. Brytpunkten på 660 400 kronor är din totala inkomst innan grundavdraget dras av, vilket är den praktiska gränsen för när statlig skatt börjar påverka din lön.
Hur mycket statlig skatt betalar jag över brytpunkten?
Du betalar 20 procent statlig skatt på den del av din beskattningsbara inkomst som överstiger 643 000 kronor. Om din beskattningsbara inkomst är 700 000 kronor betalar du statlig skatt på 57 000 kronor, vilket blir 11 400 kronor i statlig skatt.
Gäller samma brytpunkt för alla åldersgrupper?
Nej, det finns två brytpunkter beroende på ålder. För personer under 66 år vid årets ingång är brytpunkten 660 400 kronor. För personer som fyllt 66 år vid årets ingång är brytpunkten mellan 751 100 kronor och 760 500 kronor på grund av det förhöjda grundavdraget.
Hur påverkar grundavdraget när jag börjar betala statlig skatt?
Grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst, vilket påverkar när du når skiktgränsen på 643 000 kronor. Ett högre grundavdrag innebär att du kan tjäna mer innan statlig skatt börjar tas ut, vilket förklarar varför brytpunkten är högre för personer över 65 år.
Kan jag minska min statliga inkomstskatt genom avdrag?
Du kan minska din beskattningsbara inkomst genom vissa avdrag, vilket kan påverka om du når skiktgränsen. Exempel på avdrag inkluderar pensionssparande, gåvor till välgörenhet och vissa arbetskostnader. Jobbskatteavdraget minskar också din totala skatt, men påverkar inte direkt beräkningen av statlig inkomstskatt. Kontakta Skatteverket för rådgivning om vilka avdrag som kan vara aktuella för din situation.
Sammanfattning: Statlig inkomstskatt 2026 och vad du behöver veta
Nyckeltal att komma ihåg för beskattningsåret 2026
De viktigaste beloppen för 2026 är skiktgränsen på 643 000 kronor och brytpunkten på 660 400 kronor för personer under 66 år. För personer som fyllt 66 år vid årets ingång är brytpunkten mellan 751 100 kronor och 760 500 kronor.
Prisbasbeloppet är 59 200 kronor, förhöjt prisbasbelopp är 60 500 kronor och inkomstbasbeloppet är 83 400 kronor. Dessa basbelopp används för att beräkna skiktgränsen och andra skatterelaterade gränser.
Hur du planerar din ekonomi med nya skatteregler
Planera din ekonomi genom att beräkna om din förväntade årsinkomst kommer att överstiga brytpunkten för statlig skatt. Om du ligger nära gränsen kan det vara värt att överväga pensionssparande eller andra avdrag för att minska din beskattningsbara inkomst.
För 2026 förstärks jobbskatteavdraget ytterligare, vilket ger lägre skatt för de flesta inkomsttagare. Höjda brytpunkter innebär att färre personer betalar statlig inkomstskatt jämfört med 2025, vilket ger mer pengar kvar i plånboken för många höginkomsttagare.
Skriven av
Lönsamhetsdoktorn